Все про индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

С 2015 года в России вступили в силу новые правила, касающиеся инвестиций, по которым брокеры и управляющие фондовых рынков получили право открывать для своих клиентов индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Подобная форма работы с вложениями в последние годы набирает все большую популярность, благодаря льготному режиму налогообложения, потенциальной прибыльности, а также вариативности в выборе финансового инструмента.

Что это такое

ИИС – это форма договора, который заключается между физическим лицом и управляющим финансовой компаний для совместного доверительного управления ценными бумагами и активами в рамках одного счета. Право на открытие счета предоставляется как резидентам, так и нерезидентам РФ. Такая система не является новшеством, она уже несколько лет успешно функционирует в большинстве стран мира и используется для увеличения пенсионных накоплений.

Интерес к ИСС во многом связан льготным режимом налогообложения. Разработаны два варианта налоговых вычетов – на взносы и на доходы, однако максимально допустимая сумма инвестиций не может превышать 400 тыс. рублей в год. Чтобы получить подобную преференцию, нельзя снимать денежные средства со счета в течение 3 лет, в противном случае все налоговые льготы потеряются. Предусматривается также частичное пополнение своего счета. Помимо этого, есть возможность перевести счет к другому инвестору, для этого требуется только заключить договор с другой компанией и перечислить деньги в течение 30 дней. Этот период единственный, когда есть возможность иметь одновременно два инвестиционных счета.

Важно, что срок действия договора между брокерской организацией и клиентом начинается со дня открытия ИИС, а не с момента первого пополнения. По этой причине необходимо внести хотя бы минимальную сумму, чтобы не возникло проблем с налоговыми вычетами. Финансовый доход с ИИС не суммируется с прибылью от обычного брокерского счета, однако при наличии задолженности по налогам с доходов с него, фонд имеет право удерживать их с индивидуального инвестиционного счета при наличии необходимой суммы.

Все ключевые нормативные моменты по работе с ИСС регламентируются ФЗ №379 от 21.12.2013. Поправки от 1.01.2015 к закону ФЗ №39 от 22.04.1996 («О рынке ценных бумаг») значительно дополнили и расширили работу с этим видом инвестиций.

Возможности

ИСС подойдет прежде всего активным гражданам, чьи доходы превышают среднестатистическую зарплату по стране. Такая форма взаимодействия позволяет преумножать сбережения, а также дополнять существующую в стране систему пенсионных вкладов. С точки зрения доходности, такой способ работы с брокерскими организациями превышает прибыльность от обычного депозита в банке. В среднем, доход от ИСС составляет до 21% годовых, в отличие от более низких банковских ставок. Плюс к этому, возможность получения налоговых льгот позволяет получить дополнительную прибыль как от регулярных взносов, так и от конечного дохода по счету. Надо учитывать, что максимальная сумма вложений не может превышать 400 тыс. рублей, поэтому при необходимости управления большими финансами необходимо выбирать дополнительные методы инвестиций.

Активы

ИСС является одним из самых гибких инструментов работы с брокерскими организациями. Инвестировать можно в различные виды активов, кроме операций на рынке Forex. Наиболее популярные виды активов для ИСС:

• Облигации. Самый безопасный инструмент с минимальным риском, но небольшой доходностью. Считается оптимальным вариантом для начинающих и осторожных инвесторов. Прибыль от муниципальных или государственных облигаций не подлежит налогообложению, поэтому рекомендуется использовать налоговый вычет на взносы;
• Акции. Инвестиционный инструмент, который обладает большой прибыльностью, но вместе с этим имеет большие риски. Один из популярных способов работы с этим активом – покупка акций гигантских корпораций, так как они реже демонтируют отрицательную динамику цен;
• Опционы, фьючерсы. Подходят опытным и технологичным инвесторам. Многие современные брокеры при работе с этим инструментом используют различные торговые роботы, взаимодействие с которыми потребует дополнительных вложений финансов. Прибыль от этого инструмента во многом зависит от динамики рынка цен, а также от умения работать с активом;
• ПИФ (паевой инвестиционный фонд). Доходы от этого актива можно получить только в долгосрочной перспективе, но прибыль обычно находится на среднем или высоком уровне. Этот инструмент подразумевает коллективную деятельность, участие в которой лучше поручить брокеру, особенно при недостаточном опыте работы с ПИФами. Плюс к этому, только управляющий может получить доступ к некоторым фондами. ИСС в данном случае целесообразно открывать минимум на 3-4 года.

В последнее время валюта и еврооблигации набирают большую популярность в качестве активов для ИСС. Сегодня это только развивающийся рынок инвестирования, который подойдет опытным или рискованным инвесторам. Для получения стабильного и гарантированного дохода желательно выбрать проверенную временем форму актива.

Счета

Существует несколько разновидностей ИСС, позволяющих увеличить прибыль в зависимости от налоговой ставки, а также от формы управления. При первом открытии счета необходимо учесть все условия, чтобы оформить договор на максимально выгодных условиях.

По виду налогообложения

Налоговые льготы – один из самых привлекательных бонусов при использовании индивидуального инвестиционного счета. Применяются два вида налогообложения, применимые к ИСС:

• На взносы. Такая форма предполагает, что инвестор вправе вернуть 13% от суммы, внесенной на ИСС за каждый налоговый период времени. Возврат налога возможен только при договоре с брокером от 3 лет, а в случае досрочного закрытия счета налоговый вычет необходимо вернуть государству. Льгота на доходы подходит для инвесторов, получающих регулярный доход, который облагается налогом;
• На доходы. Этот вид налогообложения подразумевает, что инвестор по окончанию действия договора с брокером не оплачивает налога на доходы. При закрытии счета раньше 3 лет необходимо оплатить все налоги на доход в полном объеме. Подобный вариант может подойти только тем физическим лицам, у которых нет регулярного налогооблагаемого дохода.

При выборе вида налогового вычета необходимо учитывать не только наличие регулярных доходов, срок договора, но и используемые активы.

По виду управления

Любая торговля финансовыми активами требует определенных знаний и навыков. Кроме того, содержание ИСС нередко сопровождается различными рисками, поэтому для снижения расходов разработаны два вида счета в зависимости от формы управления.

• Инвестиции в управляющих. Оптимальный вид счета для начинающих или консервативных инвесторов. В данном случае управление ИСС переходит управляющему компании или брокеру с большим опытом работы и хорошим портфолио. Они самостоятельно подбирают наиболее выгодные активы и работают с ними. Инвестор при такой форме только получает доход с учетом налога и возможных рисков;
• Инвестиции с помощью копирования сделок. Сегодня подобная схема работы хорошо развита и пользуется большой популярностью во всем мире. Контроль над своим ИСС инвестор осуществляет полностью самостоятельно, с учетом анализа рынка ценных бумаг и технически копируя операции опытных брокеров. Эта форма счета имеет большие риски и требует осторожности в проведении сделок.

Выбор вида управления ИСС полностью зависит от желания и опыта инвестора. Для ведения первого счета рекомендуется вкладываться в брокера – это позволит понять основные механизмы работы, подобрать наиболее подходящие формы активов.

Как открыть

Открытие ИСС доступно только физическим лицам как с регулярным, так и с нерегулярным доходом. Процедура очень схожа с началом работы с классическим брокерским счетом. Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, нужно лично обратиться в отделение брокерской организации с удостоверением личности и подписать все нормативные документы. При этом важно внимательно прочитать все условия сотрудничества, а также обговорить возможные риски.

Видео

Выводы

ИСС – современная форма работы с инвестициями в России. Прибыльность от ведения индивидуального инвестиционного счета значительно превышает вложения в депозит, а возможные потери нередко перекрываются налоговыми льготами. При выборе брокера важно обратить внимание на его опыт работы и портфолио, поскольку именно от управляющего во многом зависит прибыльность операций с ценными бумагами.