Все про индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

186 29.07.2019 5 мин.

С 2015 года в России вступили в силу новые правила, касающиеся инвестиций, по которым брокеры и управляющие фондовых рынков получили право открывать для своих клиентов индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Подобная форма работы с вложениями в последние годы набирает все большую популярность, благодаря льготному режиму налогообложения, потенциальной прибыльности, а также вариативности в выборе финансового инструмента.

Что это такое

ИИС – это форма договора, который заключается между физическим лицом и управляющим финансовой компаний для совместного доверительного управления ценными бумагами и активами в рамках одного счета. Право на открытие счета предоставляется как резидентам, так и нерезидентам РФ. Такая система не является новшеством, она уже несколько лет успешно функционирует в большинстве стран мира и используется для увеличения пенсионных накоплений.

_

Интерес к ИСС во многом связан льготным режимом налогообложения. Разработаны два варианта налоговых вычетов – на взносы и на доходы, однако максимально допустимая сумма инвестиций не может превышать 400 тыс. рублей в год. Чтобы получить подобную преференцию, нельзя снимать денежные средства со счета в течение 3 лет, в противном случае все налоговые льготы потеряются. Предусматривается также частичное пополнение своего счета. Помимо этого, есть возможность перевести счет к другому инвестору, для этого требуется только заключить договор с другой компанией и перечислить деньги в течение 30 дней. Этот период единственный, когда есть возможность иметь одновременно два инвестиционных счета.

Важно, что срок действия договора между брокерской организацией и клиентом начинается со дня открытия ИИС, а не с момента первого пополнения. По этой причине необходимо внести хотя бы минимальную сумму, чтобы не возникло проблем с налоговыми вычетами. Финансовый доход с ИИС не суммируется с прибылью от обычного брокерского счета, однако при наличии задолженности по налогам с доходов с него, фонд имеет право удерживать их с индивидуального инвестиционного счета при наличии необходимой суммы.

Все ключевые нормативные моменты по работе с ИСС регламентируются ФЗ №379 от 21.12.2013. Поправки от 1.01.2015 к закону ФЗ №39 от 22.04.1996 («О рынке ценных бумаг») значительно дополнили и расширили работу с этим видом инвестиций.

Возможности

ИСС подойдет прежде всего активным гражданам, чьи доходы превышают среднестатистическую зарплату по стране. Такая форма взаимодействия позволяет преумножать сбережения, а также дополнять существующую в стране систему пенсионных вкладов. С точки зрения доходности, такой способ работы с брокерскими организациями превышает прибыльность от обычного депозита в банке. В среднем, доход от ИСС составляет до 21% годовых, в отличие от более низких банковских ставок. Плюс к этому, возможность получения налоговых льгот позволяет получить дополнительную прибыль как от регулярных взносов, так и от конечного дохода по счету. Надо учитывать, что максимальная сумма вложений не может превышать 400 тыс. рублей, поэтому при необходимости управления большими финансами необходимо выбирать дополнительные методы инвестиций.

_

Активы

ИСС является одним из самых гибких инструментов работы с брокерскими организациями. Инвестировать можно в различные виды активов, кроме операций на рынке Forex. Наиболее популярные виды активов для ИСС:

  • Облигации. Самый безопасный инструмент с минимальным риском, но небольшой доходностью. Считается оптимальным вариантом для начинающих и осторожных инвесторов. Прибыль от муниципальных или государственных облигаций не подлежит налогообложению, поэтому рекомендуется использовать налоговый вычет на взносы;
  • Акции. Инвестиционный инструмент, который обладает большой прибыльностью, но вместе с этим имеет большие риски. Один из популярных способов работы с этим активом – покупка акций гигантских корпораций, так как они реже демонтируют отрицательную динамику цен;
  • Опционы, фьючерсы. Подходят опытным и технологичным инвесторам. Многие современные брокеры при работе с этим инструментом используют различные торговые роботы, взаимодействие с которыми потребует дополнительных вложений финансов. Прибыль от этого инструмента во многом зависит от динамики рынка цен, а также от умения работать с активом;
  • ПИФ (паевой инвестиционный фонд). Доходы от этого актива можно получить только в долгосрочной перспективе, но прибыль обычно находится на среднем или высоком уровне. Этот инструмент подразумевает коллективную деятельность, участие в которой лучше поручить брокеру, особенно при недостаточном опыте работы с ПИФами. Плюс к этому, только управляющий может получить доступ к некоторым фондами. ИСС в данном случае целесообразно открывать минимум на 3-4 года.

_

В последнее время валюта и еврооблигации набирают большую популярность в качестве активов для ИСС. Сегодня это только развивающийся рынок инвестирования, который подойдет опытным или рискованным инвесторам. Для получения стабильного и гарантированного дохода желательно выбрать проверенную временем форму актива.

Счета

Существует несколько разновидностей ИСС, позволяющих увеличить прибыль в зависимости от налоговой ставки, а также от формы управления. При первом открытии счета необходимо учесть все условия, чтобы оформить договор на максимально выгодных условиях.

По виду налогообложения

Налоговые льготы – один из самых привлекательных бонусов при использовании индивидуального инвестиционного счета. Применяются два вида налогообложения, применимые к ИСС:

  • На взносы. Такая форма предполагает, что инвестор вправе вернуть 13% от суммы, внесенной на ИСС за каждый налоговый период времени. Возврат налога возможен только при договоре с брокером от 3 лет, а в случае досрочного закрытия счета налоговый вычет необходимо вернуть государству. Льгота на доходы подходит для инвесторов, получающих регулярный доход, который облагается налогом;
  • На доходы. Этот вид налогообложения подразумевает, что инвестор по окончанию действия договора с брокером не оплачивает налога на доходы. При закрытии счета раньше 3 лет необходимо оплатить все налоги на доход в полном объеме. Подобный вариант может подойти только тем физическим лицам, у которых нет регулярного налогооблагаемого дохода.

_

При выборе вида налогового вычета необходимо учитывать не только наличие регулярных доходов, срок договора, но и используемые активы.

По виду управления

Любая торговля финансовыми активами требует определенных знаний и навыков. Кроме того, содержание ИСС нередко сопровождается различными рисками, поэтому для снижения расходов разработаны два вида счета в зависимости от формы управления.

  • Инвестиции в управляющих. Оптимальный вид счета для начинающих или консервативных инвесторов. В данном случае управление ИСС переходит управляющему компании или брокеру с большим опытом работы и хорошим портфолио. Они самостоятельно подбирают наиболее выгодные активы и работают с ними. Инвестор при такой форме только получает доход с учетом налога и возможных рисков;
  • Инвестиции с помощью копирования сделок. Сегодня подобная схема работы хорошо развита и пользуется большой популярностью во всем мире. Контроль над своим ИСС инвестор осуществляет полностью самостоятельно, с учетом анализа рынка ценных бумаг и технически копируя операции опытных брокеров. Эта форма счета имеет большие риски и требует осторожности в проведении сделок.

_

Выбор вида управления ИСС полностью зависит от желания и опыта инвестора. Для ведения первого счета рекомендуется вкладываться в брокера – это позволит понять основные механизмы работы, подобрать наиболее подходящие формы активов.

Как открыть

Открытие ИСС доступно только физическим лицам как с регулярным, так и с нерегулярным доходом. Процедура очень схожа с началом работы с классическим брокерским счетом. Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, нужно лично обратиться в отделение брокерской организации с удостоверением личности и подписать все нормативные документы. При этом важно внимательно прочитать все условия сотрудничества, а также обговорить возможные риски.

Видео

Выводы

ИСС – современная форма работы с инвестициями в России. Прибыльность от ведения индивидуального инвестиционного счета значительно превышает вложения в депозит, а возможные потери нередко перекрываются налоговыми льготами. При выборе брокера важно обратить внимание на его опыт работы и портфолио, поскольку именно от управляющего во многом зависит прибыльность операций с ценными бумагами.

Помогла статья? Оцените её:

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
(Проголосуйте первым)
_ Загрузка...

Поделитесь с друзьями!

Добавить комментарий

Вверх