Список документов для получения налогового вычета необходимых

Налоговый вычет в России – это сумма, на которую может быть снижена налогооблагаемая база. Обычно под этим понимают возможность вернуть часть денег от покупки недвижимости, затрат на обучение или адаптацию, лечение и другие нужды. Претендовать на эту услугу могут только те лица, которые получают документированные доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. В статье мы рассмотрим, какие документы могут потребоваться для оформления налогового вычета в различных случаях.

Какие документы нужны

Налоговым кодексом в России предусмотрено 5 групп налоговых вычетов, в каждой из которых есть несколько подвидов. Для всех видов вычетов необходим установленный законом перечень документов. Вне зависимости от группы требуются следующие копии и оригиналы документов:

• паспорт или документ его заменяющий.
• ИНН;
• личное заявление налогоплательщика;
• расчетный счет любого банка;
• заполненные по образцу налоговые декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• опись всех документов.

Про Налоговый кодекс и налоговый вычет читайте здесь.

Для оформления налогового вычета той или иной группы могут потребоваться дополнительные документы. Подробный перечень в каждом конкретном случае можно найти на сайте Федеральной Налоговой Службы (ФНС) или обратиться по телефону.

В России определен налоговый период, который имеет четко установленные сроки, но подать документы на налоговый вычет можно совершенно в любое время.

Для имущественного

Обычно имущественный налоговый вычет оформляется при покупке квартиры или иной недвижимости. Для его получения требуются следующие документы:

• договор купли-продажи или долевого строительства (оригинал и копия);
• свидетельство о государственной регистрации.

В ряде ситуаций могут быть необходимы дополнительные документы – квитанции об оплате платежей по кредиту или ипотеке, акт приема и передачи в собственность; дополнительные соглашению к долевому строительству и другие.

Про налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку вы узнаете По ссылке.

Для стандартного

Форма налогового вычета, предназначенная определенным категориям граждан, например, инвалидам с детства или супругам погибших военнослужащих. Подробный перечень лиц описан в ст.218 НК РФ. Этот налоговый вычет подразделяется на две категории – стандартный и на ребенка. Помимо общего пакета, потребуются следующие документы:

• личное заявление налогоплательщика;
• документ, подтверждающий право на льготу.

Для оформления налогового вычета на ребенка необходимы следующие бумаги:

• свидетельство о рождении ребенка (удочерении или усыновлении);
• если ребенок является инвалидом – справка об инвалидности;
• справка из образовательного учреждения (при обучении на дневном отделении);
• документ о регистрации или расторжении брака.

Рекомендуем вам прочитать про стандартный налоговый вычет на ребенка в данном материале.

Если родитель один воспитывает ребенка или является его опекуном, потребуется расширенный пакет документов (договор об осуществлении опеки, свидетельство о смерти родителя, судебные постановления о признании родителя безвестно отсутствующим, выписка из органов опеки и другие).

Если налогоплательщик работает одновременно в двух и более организациях, налоговых вычет необходимо оформлять только у одного из них.

Для социального

Существует 5 видов налоговых вычетов – на лечение, обучение, благотворительность, по расходам на накопительную часть пенсии и страхование жизни на добровольной основе. В каждом случае необходим свой пакет документов. Рассмотрим наиболее распространённые из них.

На лечение

Пакет документов для налогового вычета за лечение:

• договор на оказание медицинских услуг;
• выписка из медицинского учреждения, где были оказаны услуги;
• квитанция об оплате;
• рецептурные бланки по форме №107/У;
• документы, указывающие степень родства (если оформляется вычет на члена семьи).

На обучение

Документы для налогового вычета за обучение следующие:

• договор на обучение, дополнительные соглашения;
• лицензия учебного заведения;
• квитанция об оплате обучения;
• свидетельство о рождении ребенка;
• справка о форме обучения ребенка.

Налоговые вычеты на расходы на благотворительность, пенсию или страхование в России не пользуются большой популярностью. Необходимый пакет документов вы можете найти на сайте ФНС.

Для инвестиционного

Налоговый вычет оформляют, если осуществлялись операции с ценными бумагами или вносились средства на ИИС с последующим получением дохода. Подробный перечень инвестиционных налоговых вычетов рассмотрен в ст.219.1 НК РФ.

Помимо стандартного пакета документов необходимо предоставить копии бумаг, подтверждающих право на данный налоговый вычет (брокерские отчеты, или справка страховой организации, которая вела ИИС).

Для профессионального

На профессиональный налоговый вычет могут претендовать индивидуальные предприниматели, а также граждане, получившие доход за создание, исполнение или использование произведений науки, культуры и другие (ст. 221 НК РФ). Помимо базового пакета документов необходимо предоставить бумаги, подтверждающие произведенные затраты.

В исключительных случаях взамен налогового вычета от расходов, некоторым предпринимателям предлагается получить его в размере 20% от общей суммы их дохода.

Как заверить документы

Копии документов обязательно должны быть заверены плательщиком или нотариально. Декларации 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, а также личное заявление всегда подаются только в оригинале.

Для самостоятельного заверения необходимо поставить личную подпись и ее расшифровку, дату и собственным почерком написать, что копия верна. Эти данные должны присутствовать на каждой странице документа. Обращаться к нотариусу в таком случае не нужно.

При обращении к нотариусу рекомендуется уточнять наличие государственной лицензии. Плюс к этому, придется заплатить небольшую сумму за каждую страницу документа.

Поданные документы не возвращают обратно, именно поэтому рекомендуется подавать именно копии, а не оригиналы, если это допустимо.

Видео

Выводы

Налоговый вычет позволяет вернуть часть денег, потраченных на приобретение имущества, ценных бумаг, разные социальные затраты. Для этого нужно обратиться в налоговую службу с установленным пакетом бумаг. Актуальную информацию и особенности оформления вычета можно узнать при личном обращении, по телефону или на сайте ФНС. За что можно получить налоговый вычет читайте тут.