Вернуть налоговый вычет за обучение: документы и справки для возврата денег

В качестве определенных льгот гражданам, которые официально трудоустроены и отчисляют обязательный налог со своей зарплаты, государство предусматривает налоговый вычет. Получить его можно за счет оплаты образовательных или медицинских услуг.

Что это такое

Под данным термином понимается определенная часть дохода гражданина, которая не подлежит налогообложению. Соответственно, если человек уже ее уплатил, то он имеет право потребовать возврат от налоговых органов.

Обязательным условие является тот момент, что для возврата вычета необходимо потратить денежные средства на оплату обучения. В этом случае можно будет вернуть 13% от той суммы, которая была уплачена в прошлом году в учебное заведение.

Важным моментом является тот факт, что учитываются суммы только на основании договора за сам процесс обучения. Оплата питания не компенсируется.

Вернуть часть суммы, оплаченной за учебу можно как за себя, так и родственников:

• своих родных сестер и братьев;
• своих детей, а также усыновленных детей.

Рекомендуем вам прочитать какие есть виды налоговых вычетов за обучение в данном материале.

Таким образом, оплачивая свое обучение и близких родных, можно вернуть часть подоходного налога. Но к гражданину в этом случае предъявляются следующие требования:

• он официально трудоустроен;
• он или его работодатель ежемесячно отчислял подоходный налог.

При соответствии всем установленным требованиям абсолютно любой гражданин может получить 13% от затраченных сумм на обучение, но не более уплаченных им за прошлый год налогов.

Возврат вычета за собственное обучение

Когда человек оплачивает личное обучение, то строгих требований к виду обучения нет. Оно может проводиться в любой форме очной или заочной. Это может быть не только высшее образование, но и:

• среднее и профессиональное;
• любые квалификационные курсы;
• получение водительских прав;
• любой другой вид платного обучения.

Основным требованием к организации, предоставляющей образовательную услугу, является наличие у нее необходимой лицензии на осуществление данного вида деятельности, а также аккредитации, если для этого типа учреждений она положена.

Ну и конечно для гражданина является обязательным уплата подоходного налога и официальное трудоустройство.

Размер денежной компенсации

По общим установленным правилам расчета суммы компенсации за свое обучение любой человек имеет право вернуть 13 % от той суммы, которая была уплачена им за предыдущий календарный год.

Помимо данного правила расчета государством установлены определенные ограничения:

1. Вернуть налоговый вычет за обучение с суммы, потраченной в год на образование, можно не более чем со 120 тысяч рублей. Значит, если обучение стоило дороже, то максимальная сумма для расчета будет 120 тысяч.
2. На основании первого пункта, максимальная выплата в год налогового вычета будет 15600 рублей, что составляет ровно 13 % от стоимости обучения 120 тысяч рублей.
3. Общий суммарный налоговый вычет не может быть больше общей суммы уплаченных налогов за прошлый календарный год. То есть сумма вычета определяется как 13 % от затраченных сумм на образование, но не более общей суммы налогов, которые уплачиваются в размере 13 % от ежемесячной заработной платы.

Для того чтобы узнать полную сумму уплаченных налогов, необходимо запросить у работодателя справку по форме 2 НДФЛ за прошлый календарный год. Там будет указано, какая сумма налогов была уплачена за определенный временной период.

Возврат средств за обучение детей

Для возврата налога за собственных детей, законодательство установило более жесткий ряд требований. К ним относятся следующее:

1. Только очная форма обучения ребенка.
2. Возраст ребенка не более 24 лет.
3. Бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения должны быть оформлены на того человека, который подает заявление на вычет.
4. Договор с учебным учреждением должен быть составлен на данного гражданина, либо его официального супруга.
5. В случаях, если в квитанциях об оплате указаны в поле плательщик данные второго супруга или иного лица, необходимо предъявить официальную доверенность о распоряжении средств на оплату обучения.
6. Максимальная сумма обучения, с которой можно получить компенсацию 50 тысяч рублей. Соответственно максимально возможная сумма налогового вычета составляет 6500 рублей.
7. К учреждениям с очной формой обучения относятся следующие заведения: детские сады, школы, гимназии, лицеи, ВУЗы, автошколы.

Кроме перечисленных ограничений и требований обязательными требованиями остаются:

• наличие необходимых лицензий и аккредитаций у образовательных учреждений;
• обязательное трудоустройство гражданина.
• получение вычета возможно при обучении ребенка у индивидуального предпринимателя без лицензии, если одним из видов его экономической деятельности являются образовательные услуги;
• возврат вычета возможен в пределах уплаченных подоходных налогов за прошлый календарный год.

Если все соответствует требованиям, любой человек может получить вычет.

Возврат средств за братьев и сестер

Для компенсации средств за оплату обучения своих родных братьев, сестер, также необходимо соответствие установленным условиям:

• договор с образовательным учреждением должен составить на гражданина, который будет оформлять налоговый вычет;
• возраст студента до 24 лет;
• платежные документы должны быть оформлены на того гражданина, который подает заявление на получение вычета;
• форма обучения должна быть только очная;
• если платежные документы оформлены на другое лицо, то необходимо предоставить доверенность на распоряжение денежными средствами в целях уплаты за обучение;
• учебное заведение должно иметь аккредитацию и лицензию на свою деятельность;
• при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя компенсация подоходного налога возможна только в случае, если у данного лица открыта экономической деятельность, связанная с обучением.

Соблюдении данных требований обязательно.

Размер денежной компенсации

При расчете суммы налогового вычета принимаются в расчет все те же 13 % от стоимости обучения.

Но максимальная сумма, с которой может быть рассчитан данный процент является 120 тысяч рублей.

Соответственно максимально допустимая сумма 15600 рублей в год.

Также сумма возврата налогового вычета не должна превышать всех уплаченных подоходных налогов за отчетный календарный год.

Как получить

Согласно законодательству установлен общий порядок оформления налогового вычета, который состоит из 3 основных этапов:

• сбор документации;
• правильное заполнение декларации по форме 3 НДФЛ;
• подача бумаг в налоговые органы.

С недавнего времени появилось несколько вариантов подачи заявления на вычет:

1. Через работодателя.
2. Напрямую в налоговую инспекцию.

Получение налогового вычета через работодателя подразумевает собой сбор необходимой документации, предоставление ее налоговым органам и после их проверки будет выдано уведомление для работодателя.

На основании данного документа из заработной платы сотрудника не будет вычитаться налог 13 % до полного исчерпания данного права.

Но здесь есть важный момент, что таким способом можно компенсировать налог только с оплаты затрат текущего года.

Если нужно вернуть оплату за обучение за прошлые годы, то это делается аналогичным способом через налоговые органы.

Только в этом случае гражданин получает разовую выплату за указанный период. Подавать документы на данную выплату можно только после окончания календарного года.

При выборе одного из двух вариантов необходимо руководствоваться периодом, за который гражданин хочет компенсировать денежные средства. Если календарный год только начинается, то можно подать на компенсацию через работодателя, тогда не придется ждать целый год возврата данных средств.

А если календарный год уже заканчивается, то лучше немного подождать и компенсировать свои затраты разовой за целый год.

Подача документов и сроки возврата

В зависимости от того, каким способом человек решил компенсировать свой налоговый вычет, будет зависеть период подачи документов.

Если он хочет получать через работодателя полную заработную плату без вычета налога, то он должен подать документы в текущем году, а после получения уведомления от налоговых органов, предоставить его работодателю.

С того момента, тогда работодатель получит данное уведомление, он должен выплачивать подоходный налог с заработной платы работнику.

В этом случае денежные средства можно будет вернуть только за текущий период.

Если гражданин хочет вернуть вычет за прошлые годы, то он может это сделать за предыдущие 3 календарных года. При этом документы подаются только в налоговую инспекцию после завершения календарного года.

Для оформления необходимы следующие документы для налогового вычета за обучение:

1. Паспорт заявителя и его ксерокопии.
2. Справка от работодателя о его доходах по форме 2 НДФЛ за тот период, за который он планирует вернуть налоговый вычет.
3. Налоговая декларация 3 НДФЛ, подается в оригинале.
4. Документы учебного заведения: лицензия, аккредитация, если ИП, то документ, подтверждающий виды разрешенной экономической деятельности. Данные документы должны быть выданы в форме ксерокопий, заверенные синей печатью юридического лица, а также подписью ответственного лица, что копия верна.
5. Договор с учебным заведением, подписанный на имя гражданина, подающего заявление. Если этот документ заключен на супруга, то необходимо представить документ об официальном браке. Договор подается в форме заверенной копии синей печатью образовательного учреждения. Если стоимость обучения изменялась в течение определенных периодов, то нужно приложить заверенную копию дополнительного соглашения к договору о новой стоимости обучения.
   

   Пример договора на обучение

6. Заявление о возврате части налога. Подается в оригинале. Должно содержать банковские реквизиты, куда перечислять денежные средства. Форму бланка можно найти на официальном сайте налоговых органов.
7. Копии платежных документов, заверенные сотрудниками банка, либо сотрудником налоговой инспекции. Если на них проставлены данные другого лица, отличного от того, кто подает заявление на налоговый вычет, то необходимо предоставить доверенность на распоряжение денежными средствами этому лицу на оплату обучения.

Форму 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Для оформления вычета на детей или братьев и сестер дополнительно необходимо представить:

• копии свидетельств об их рождении, либо копии их паспортов;
• справка из образовательного учреждения, подтверждающая их обучение в данном заведении, а также очную форму обучения.

Если обучение производится за границей, то все документы, которые созданы на иностранном языке, должны быть переведены на русский язык и данный перевод должен быть нотариально заверен.

За какой период возвращаются деньги

В текущем году можно получить налоговый вычет за предыдущие 3 года, либо оформить через работодателя ежемесячное получение вместе с заработной платой налогового вычета за текущий год.

Получить компенсацию уплаченных налогов за более ранние годы невозможно.

За текущий год вычет можно получить через налоговые органы только после завершения этого календарного года.

Видео

Выводы

При оплате своего обучения или своих детей, сестер, братьев, любой гражданин имеет право на получение налогового вычета. Для этого необходимо быть официально трудоустроенным и ежемесячно платить походный налог. Про стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ за обучение читайте тут.