Получение налогового вычета

Каждый налогоплательщик, при определённых условиях, может вернуть себе часть израсходованных средств. Это называется налоговый вычет. На получение вычета может рассчитывать любой гражданин, получающий доход, который подлежит налогообложению по принятой ставке в 13%.

Виды

В стране приняты следующие виды налоговых вычетов:

• имущественный;
• инвестиционный;
• профессиональный;
• социальный;
• стандартный.

Налоговые вычеты по всем этим категориям позволяют снизить налоговую базу, которой являются все доходы лица, уплачивающего налоги. К доходам относятся не только денежные получения, но и прибыль в натуральной форме. Её денежный эквивалент определяется исходя из рыночной стоимости продукта.

Имущественный

Этот вид налогового вычета является одним из самых востребованных. Данный вычет может быть получен после осуществления следующих финансовых операций:

• приобретение в собственность жилья;
• постройка дома или отделка купленной недвижимости;
• оформление жилья в ипотечное кредитование.

Рекомендуем вам прочитать про вычет при покупке квартиры в ипотеку в данном материале.

На приобретение квартиры или дома существует лимит, который равняется 2 000 000 рублей. То есть в виде регулярных платежей можно вернуть финансовые средства, не превышающие 260 000 рублей. Это будет 13% от максимально допустимой суммы.

Если жильё приобретено после 1. 01. 2014 года возможность получения вычета становится многократной в том случае, когда стоимость недвижимости была меньше лимита. Остаток неиспользованного вычета может быть перенесён на следующую покупку.

При строительстве нового жилья или отделочных работах на приобретённой недвижимости можно вернуть часть средств, потраченных на следующие товары и услуги:

• приобретение любых материалов;
• разработка проектной документации;
• выполнение работ по строительству или отделке;
• подключение инженерных коммуникаций.

Для получения части денежных средств, которые были вложены в недострой или требующую отделки недвижимость, этот факт должен быть отражён в акте купли-продажи.

При оформлении недвижимости в ипотечное кредитование так же можно воспользоваться правом возврата денежных средств. В этой ситуации учитывается сумма покупки. Она может быть практически любой, но вложенные финансы можно будет вернуть с суммы в 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей.

Если недвижимость приобретается лицами, состоящими в браке, то она становится общей собственностью и вычет оформляется на того супруга, чья официальная зарплата выше.

Существует категория лиц, которые не имеют права на возврат средств. К ним относятся следующие:

• лица, не являющиеся налоговыми резидентами;
• лица, не имеющие доходов, с которых выплачивается налог.

Если гражданин РФ проживает в стране менее 180 суток в течение года, он теряет право считаться налоговым резидентом и соответственно не может претендовать на вычет. Гражданин, получающий пенсию, но продолжающий работать имеет право на возврат некоторой части израсходованных средств. Безработные лица и неработающие пенсионеры этим правом воспользоваться не могут.

Это положение так же относится к некоторым сделкам. Денежные средства не возвращаются в следующих случаях:

• жильё построено или приобретено на средства работодателя или государства;
• при покупке использовались средства материнского капитала или другие субсидии;
• сделка купли-продажи была организована между зависимыми лицами.

С вычетом при продаже автомобиля можно ознакомиться по ссылке.

Это могут быть зарегистрированные супруги, мать, отец, дети, братья и сёстры. А так же братья и сёстры, имеющие одного общего родителя, опекуны и подопечные.

Инвестиционный

Каждый честный налогоплательщик имеет право вернуть часть денежных средств, которые были выплачены государству. Одним из таких возвратов является инвестиционный возврат, который ещё называется вычетом по ценным бумагам. Если гражданин имеет инвестиционный счёт, то раз в год он может получить часть средств, уплаченных в виде налога. Государство освобождает инвестора от налога на прибыль в следующих случаях:

• с открытия счёта прошло не менее 3 лет;
• ценные бумаги торгуются на российском рынке;
• инвестиционный пай находится под управлением российской компании;
• ценные бумаги должны быть приобретены не ранее 1. 01. 2014 года.

Государство поощряет деятельность частных инвесторов, поэтому было принято решение о введении такой льготы, как возврат денежных средств. После открытия инвестиционного счёта, с ним должны регулярно производиться финансовые операции. Вся информация о покупке или продаже ценных бумаг регулярно поступает в налоговую службу.

Вычет по налогообложению предоставляется только физическим лицам, которые являются налоговым резидентами РФ.

Профессиональный

Профессиональный или предпринимательский вычет позволяет вернуть денежные суммы уплаченные государству следующим категориями лиц:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой;
• авторы и исполнители произведений в области искусства;
• авторы изобретений и открытий;
• лица, выполняющие работы по особым договорам.

Обычно предпринимательский вычет предоставляется по сумме документально подтверждённых расходов, но в отдельных случаях общие расходы не учитываются и частный предприниматель может получить вычет в виде 20% от совокупного дохода.

Для получения денежных средств следует подать заявление работодателю или в налоговую службу. К налоговой декларации прилагается официальный документ, подтверждающий фактические расходы.

Социальный

Возможностью получить возврат уплаченных средств по социальной льготе пользуются почти все жители страны. Существует несколько видов возврата платежей:

• расходы на благотворительные цели;
• обучение;
• врачебные услуги и покупка медикаментов;
• расходы на страхование.

Кроме того на возмещение уплаченных налогов имеют право лица, которые самостоятельно вносили платежи для увеличения накопительной части пенсии.

На возврат денежных средств по благотворительным целям имеют право физические лица, которые в течение года оказывали финансовую поддержку некоммерческим учреждениям социальной направленности. Это могут быть религиозные, общественные и правозащитные организации, некоммерческие фонды развития культуры и спорта, а так же центры по защите животных и охране окружающей среды.

Вычет не предоставляется, если финансовая помощь была оказана физическому лицу.

При расходах на образование социальный вычет может получить любой гражданин РФ. Для этого нужно оплатить обучение ребёнка в следующих организациях:

• дошкольные учреждения;
• школы, лицеи и гимназии;
• средние и высшие учебные заведения;
• музыкальные, спортивные и художественные школы;
• платные центры изучения иностранных языков.

Обучение или дополнительное образование ребёнка может осуществляться не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Как вернуть вычет за обучение узнайте здесь.

Возврат средств будет произведён только в том случае, если учебное заведение имеет государственную лицензию на свой род деятельности.

Очень востребованный вычет предоставляется налогоплательщику, который лично оплачивал все медицинские услуги и приобретал лекарственные средства за свой счёт. Можно даже получить вычет за лечение зубов. Кроме того сюда входят врачебные услуги, оказанные следующим лицам и приобретение для них медикаментов:

• супругу (супруге);
• родителям;
• детям до 18 лет.

В социальной льготе по здравоохранению учитываются взносы добровольного личного страхования самого налогоплательщика и выше перечисленных лиц.

Возврат денежных средств допускается только в том случае, если врачебные услуги и лекарственные средства входят в список, утверждённый министерством здравоохранения. (Постановление № 201 от 19. 03. 2001 года).

Возврату подлежит часть финансовых средств, вложенная в негосударственные пенсионные фонды, а так же взносы по договорам пенсионного страхования. Совершать выплаты можно, заключив договор на близких лиц. К ним относятся:

• супруги;
• родители;
• дети-инвалиды.

При обращении в налоговую организацию, кроме представляемых, заверенных копий, нужно иметь с собой оригиналы, которые проверяются инспектором налоговой службы.

Стандартный

В отличие от других видов вычетов, которые связаны с конкретным действием, как например, приобретение жилья или оплата лекарственных средств, стандартный вычет полагается каждому лицу, попадающему под определённую категорию. Сюда входят лица пострадавшие от техногенных катастроф, семьи погибших в военных конфликтах и инвалиды. Самым распространённым возвратом средств является стандартный вычет на ребёнка. На первого и второго ребёнка положено по 1 400 рублей, а на каждого последующего – 3 000 рублей. Исходя из этих средств, определяется сумма возврата.

Пример расчёта

Семья состоит из трудоспособных отца, матери и двоих несовершеннолетних детей. Исходя из количества детей, каждому родителю полагается льгота 1 400 + 1 400 = 2 800 рублей. Отец зарабатывает 35 000 рублей, мать – 25 000 рублей. С учётом льготы отец платит налог(35 000 – 2 800)* 0,13 = 4 186 рублей, а мать – (25 000 – 2 800)* 0,13 = 2 886.

Если бы в семье не было детей, то налог был бы следующим: 35 000* 0,13 = 4550 и 25 000* 0,13 = 3250. Разница в уплате налогов соответствует сумме возврата. Она одинакова у каждого родителя и равна 364 рубля.

Про вычет при покупке дома читайте также в данной статье.

Видео

Выводы

Налоговые льготы в стране часто изменяются и дополняются. Так же увеличиваются суммы возвратных выплат. Воспользоваться льготами в полном объёме мешает низкая информированность населения. Все изменения налогового законодательства можно узнать в налоговом органе по месту жительства. Про вычет на ребенка инвалида читайте тут.