Оформление налогового вычета при покупке дома

16 29.07.2019 6 мин.

Немногие граждане России знают, что государством предусмотрена возможность возврата части денег при покупке дома. При этом не имеет значение, дом был куплен целиком или только его определенная доля. Имеет значение только факт того, как он был приобретен, в кредит или нет.

Потому что в случае полностью выплаченного ипотечного кредита со всеми его процентами государство компенсирует не только налоговый вычет, но и возвращает 13 % от общей суммы уплаченных банку процентов.

Определение

Под понятием налогового вычета чаще всего подразумевается определенная льгота из всей уплаченной суммы налогов, которую гражданин имеет право вернуть при наступлении определенных обстоятельств.

_

Законодательство

Исходя из законодательных актов, которые регулируют правоотношения в этой сфере между гражданами и налоговыми органами, максимально допустимая сумма к возврату составляет 260 тысяч рублей. Что является 13 процентами от двух миллионов. Таким образом, при покупке жилья (дома или квартиры неважно) стоимостью 2 миллиона и выше, гражданин имеет право вернуть себе 13 процентов от этой суммы.

Это право должен реализовать сам гражданин, а не кто-то за него в лице работодателя или налоговых органов. Поэтому для получения вычета необходимо подать соответствующее заявление и приложить полный пакет документов.

Законодательством определено 2 варианта, которыми может воспользоваться гражданин для получения положенных ему средств:

  1. Требовать отмены налогообложения доходов до полной выплаты всех положенных средств.
  2. Требовать разовую выплату уже уплаченных налогов.

_

Принципиальным отличием в этих двух способах будет являться то, что в первом случае средства будут предоставляться ежемесячно от работодателя вместе с заработной платой, из которой не будет вычитаться налог. А во втором случае уплаченный налог будет возвращен разово после окончания календарного года, в котором было подано заявление.

То есть в первом случае происходит перерасчет налоговых обязательств гражданина, а во втором случае возврат уже уплаченного налога.

Кому положено

Законодательством РФ также установлены строгие требования для тех граждан, которые имеют право воспользоваться налоговым вычетом при покупке дома. К ним относится следующее:

  • право на получение вычета имеет только официально трудоустроенный гражданин, за которого работодатель отчисляет налоги с его доходов;
  • право возникает только после регистрации права собственности на купленное жилье;
  • купивший жилье должен являться гражданином РФ;
  • купленное жилье должно находиться в РФ;
  • приобретенный дом должен быть оформлен как жилое помещение и использоваться строго по назначению;
  • получить разовую выплату можно только после завершения календарного года, в котором возникло право на получение вычета;
  • получить налоговый вычет можно только в течение 3 лет с момента регистрации собственности.

_

Если был пропущен трехлетний срок давности, необходимо обратиться в суд для того чтобы он обязал вернуть налоговые органы излишне уплаченную сумму налогов.

При обращении в суд потребуется письменный отказ от налоговых органов. Поэтому в любом случае необходимо обращаться в первую очередь к ним.

Налоговые органы имеют право отказать в следующих случаях:

  1. Дом куплен на денежные средства другого физического или юридического лица, кроме определенных законодательством случаев совместного владения.
  2. Жилье было куплено у близкого родственника.
  3. Гражданин не трудоустроен официально или его работодатель имеет задолженность по налоговым отчислениям.
  4. Жилье было куплено с использованием другие государственных мер поддержки граждан. К ним можно отнести различные субсидии, материнский капитал и другое. В этом случае из общей стоимости жилья вычитается сумма субсидий и только с оставшейся суммы можно получить налоговый вычет.
  5. Гражданин обратился за выплатой позже 3 лет с момента оформления права собственности.

В перечисленных случаях налоговые органы имеют право отказать в оформлении и получении вычета. Оспорить их решение можно в судебном порядке.

Как получить

Решение о праве предоставления данной льготы принимается только Налоговыми органами. Поэтому для оформления своего права необходимо обращаться в отделении по месту регистрации.

Рекомендуем вам прочитать про вычет при покупке квартиры в ипотеку в данном материале.

Документы

Если человек соответствует всем установленным законодательством требованиям и имеет законное право на получение вычета, он должен доказать свое право налоговым органам. Для этого нужно собрать стандартный пакет документов:

  • личный паспорт заявителя;
  • справка 2 НДФЛ;
  • личный номер налогоплательщика;
  • договор купли-продажи;
  • правоустанавливающие документы на приобретенное жилье;
  • акт приема-передачи жилья (обязательно);
  • копии договора ипотеки, подтверждающего размер процентов;
  • справки, подтверждающие полную оплату стоимости жилья;
  • заполненная декларация 3 НДФЛ;
  • заявление о предоставлении вычета;
  • если супруги купили дом в совместную долевую собственность, то нужно согласие второго супруга на распределение данного вычета между ними;
  • свидетельство о браке при его наличии.

_

Основным трудным моментом для многих граждан является заполнение декларации. Для того чтобы иметь все необходимые данные, нужно запросить справку о доходах у своего работодателя. Налоговая форма декларации ежегодно изменяется, поэтому чтобы заполнить актуальную декларацию, нужно получить ее в отделении налоговых органов или на ее официальном сайте.

Если возникают трудности в заполнении лучше всего обратиться к услугам юристов или бухгалтеров. Они заполнят этот документ за короткое время и возьмут не очень высокую цену. А если разбираться самостоятельно, то можно потратить несколько дней. И в случае ошибки налоговые органы вернут заявление обратно.

Также от руки пишется заявление на предоставление вычета на имя руководителя территориального налогового органа. Его бланк тоже можно найти на сайте или в самом отделении налоговой инспекции.

Кроме этого необходимо сделать ксерокопии всех документов, так как оригиналы будут сверены с копиями и возвращены заявителю.

Куда обращаться

Законодательством РФ установлено 2 возможных варианта, которыми гражданин имеет право вернуть подоходный налог. В зависимости от этого имеет значение, куда обращаться за получением денежных средств.

В обоих случаях первоначально с полным комплектом документов нужно обращаться в налоговую инспекцию. Существует 4 способа, как можно подать заявление:

  1. Личным визитом в налоговые органы.
  2. Через представителя.
  3. По почте.
  4. С помощью сайта госуслуг.

Если гражданин не имеет возможность явиться самостоятельно для подачи документов для вычета за квартиру, он имеет право сделать это через представителя. Только в этом случае он должен выдать ему соответствующую доверенность на совершение за него определенных действий. Этот документ должен иметь нотариальное подтверждение.

При отправке документов по почте все копии должны быть заверены нотариусом.

Кроме этого каждый гражданин имеет возможность подать документы через интернет на официальном сайте государственных услуг. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте и подтвердить свои паспортные данные одним из предложенных способов. После подтверждения гражданину будет доступен полный перечень государственных услуг.

С вычетом при покупке квартиры пенсионерам можно ознакомиться по ссылке.

На сайте нужно выбрать услугу по оформлению налогового вычета и заполнить предложенную форму. Она совпадает с декларацией 3 НДФЛ. После этого нужно будет загрузить сканы необходимых документов и ждать решение налоговых органов.

После принятия положительного решение Налоговая Инспекция уведомляет заявителя о своем решении. После этого гражданин может принять решение, каким образом он будет получать вычет.

Он должен заполнить либо заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов для перечисления, либо получить уведомление о своем праве и предоставить его своему работодателю. В этом случае нужно будет написать заявление на имя работодателя с требованием не удерживать налог из доходов на основании налогового уведомления о праве.

_

Процесс получения

Если гражданин выбрал вариант получения вычета от работодателя, то в зависимости от суммы ежемесячных налогов, которые начисляются на заработную плату, он может реализовывать свое право несколько лет. То есть ежемесячно он будет получать заработную плату без вычета из нее подоходного налога. В этом случае ежегодно он должен заново получать уведомление от налоговых органов, пока его право не будет полностью реализовано.

Про вычет при покупке земельного участка читайте здесь.

В случае выбора единовременного возврата уплаченного налога, вычет перечисляется на указанные в заявлении реквизиты.

Важно учитывать, что если при покупке или строительстве дома применялись кредитные заемные средства с уплатой процентов, то максимальная сумма, с которой может быть оформлен вычет, составляет 3 миллиона. Соответственно максимально можно вернуть 390 тысяч рублей.

Если гражданин не смог разово вернуть свой налог, так как его отчисления были значительно меньше возможного возврата, оставшаяся сумма может быть перенесена на следующие годы до полной реализации своего права.

При расчете затрат на покупку дома в стоимость могут войти затраты на конструктивный и косметический ремонт, если договором купли-продажи указано, что осуществляется покупка незавершенного строительства и необходимо выполнение этих видов работ. Кроме этого увеличить сумму покупки жилья можно следующими способами:

  • за счет покупки строительных материалов;
  • за счет иных процентов, которые были уплачены по другим договорам финансирования покупки жилья;
  • на достройку;
  • на сметно-проектную документацию;
  • на оплату работ по строительству и отделке;
  • на подсоединение дома к коммуникациям, таким как водопровод, газ, канализация, электричество.

Во всех остальных случаях косметический ремонт и перепланировка не относятся к затратам, подлежащим компенсации.

Про налоговый вычет для пенсионеров читайте тут.

Видео

Выводы

Налоговый вычет могут получить только граждане России, которые делают налоговые отчисления и официально трудоустроены. Получить вычет можно при покупке любого вида жилья, а также его части. Кроме того, можно также получить вычет при продаже квартиры.

Решение о назначении принимают Налоговые органы, поэтому именно в них подается заявление. Получить вычет можно двумя способами: разовой компенсацией и ежемесячно при получении каждой заработной платы от работодателя.

Максимальные суммы, возможные для компенсации устанавливаются законодательством РФ.

Помогла статья? Оцените её:

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
(Проголосуйте первым)
_ Загрузка...

Поделитесь с друзьями!

Добавить комментарий

Вверх