Возврат налога при покупке квартиры пенсионерам, налоговый вычет и льгты

Государством предусмотрена возможность возвращения уплаченного гражданами подоходного налога при определенных затратах. Перечень таких затрат определен законодательством. Он представляет собой определенные затраты на жизненно необходимые нужды каждого человека. В случае, если человека произвел серьезные затраты, он имеет право не платить государству налог на свой доход, либо может вернуть то, что выплатил период с момента покупки квартиры.

Определение налогового вычета

Под данным понятием понимается определенная льгота, предоставляемая по неуплате налога на прибыль. Основными условиями для ее получения являются:

• покупка квартиры;
• фактическая уплата налога, либо обязанность по ее уплате.

Какие существуют виды налоговых вычетов читайте также в этой статье.

Обязанность может возникать только при получении человеком определенного дохода. К нему не относится те средства, которые не облагаются налогом. А у пенсионеров есть особенность в том, что основной вид их дохода – это пенсионные начисления, которые не подлежат налогообложению.

Есть 2 категории пенсионеров, одни из них продолжают работать, несмотря на право выйти на заслуженный отдых,а другие уже перестали работать. С теми, кто продолжает работать, все просто. Они могут оформить льготу так же, как работающие граждане. А вот для неработающих пенсионеров есть возможность вернуть налог, либо освободить себя от уплаты в следующих случаях:

• получения дохода от сдачи в аренду какой-либо недвижимости, либо автомобиля;
• при продаже имущества, которое облагается по законодательству налогом;
• пенсия, выплачиваемая негосударственными органами;
• любой другой вид дохода, который подлежит налогообложению.

Во всех этих случаях пенсионер сможет получить положенную льготу. Помимо этого, для пожилых людей предусмотрена еще одна поблажка. Если они получали доход в период последних 3 лет и платили соответствующие отчисления, то они могут вернуть эти отчисления. Это право предоставляется всем пенсионерам, вне зависимости от того, работают они в настоящее время или нет.

Рекомендуем вам прочитать про налоговый кодекс и налоговый вычет в данном материале.

Законодательство

На основании налогового законодательства все доходы людей, живущих и зарабатывающих на территории нашей страны облагаются налогом в 13 %. Это фиксированная ставка для физических лиц. Эта сумма вычитается ежемесячно работодателем из заработной платы сотрудников. Кроме этого за россиянами закреплена обязанность подавать декларацию в течение первого квартала после окончания предыдущего календарного года, если им был получен определенный вид дохода.

Вернуть можно только ту сумму налога, которая фактически была уплачена. То есть возврат осуществляется в пределах уплаченных налогов за последние 3 года (это право предоставлено только пенсионерам).

Максимально допустимая сумма, с которой разрешается вернуть гражданам составляет два миллиона рублей. Соответственно допускается вернуть только 260 тысяч рублей. Если в течение положенных 3 лет с момента приобретения жилья пенсионер не успеет вернуть положенный ему налог, то больше у него не будет возможности это сделать.

В случае, если покупка была совершена с привлечением заемных средств, то можно будет вернуть еще 13 процентов от общей суммы переплаченных процентов по кредиту. Эта сумма прибавляется к максимально установленным 260 тысячам рублей.

При этом, если при покупке квартиры были использованы средства субсидий или иные государственные или муниципальные средства, то вернуть можно только с фактически уплаченной лично человеком суммы.

Если покупка была совершена в браке и брачным контрактом не подразумевается принадлежность купленной собственности только одному супругу, то вернуть налог могут оба человека. В этом случае при учете суммы возврата подразумевается, что супруги заплатили поровну. Значит и сумма возврата каждому подлежит расчету в равных пропорциях.

Если пенсионер продолжает работать, то у него есть 2 возможных способа, как получить данную льготу:

• можно получить в форме компенсации уплаченных сумм;
• можно оформить льготу, чтобы из каждой заработной платы фактически не вычитали каждый месяц данный налог.

Нужно знать, что оформить вычет можно только после окончания календарного года. А вот получить льготу у работодателя можно в течение года в любой момент. В зависимости от выбранного способа будут зависеть и фактически необходимые действия для оформления льготы.

Как оформить

Порядок действий носит заявительный характер. То есть оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку является правом, предоставленным государством. А вот воспользоваться им или нет – это выбор каждого пенсионера. Поэтому если гражданин покупает квартиру, он должен знать, что он имеет право вернуть или сохранить подоходный налог в установленном размере. Для этого нужно сделать следующее:

1. Собрать необходимые документы для получения налогового вычета.
2. Обратиться в налоговые органы.
3. Получить решение от них.
4. Фактически получить вычет.

В зависимости от того, как пенсионер желает оформить вычет, будет зависеть и перечень необходимых документов. Если человек планирует возвращать уже уплаченный налог, то он должен правильно рассчитать период, за который будут возвращаться уплаченные средства.

Если пожилой человек сначала купил жилье, а потом стал пенсионером, то отсчет периода будет производиться с года увольнения его с работы. А если он сначала уволился, а потом купил жилье, то право на получение вычета возникнет с момента покупки недвижимости.

Если пенсионер до сих пор трудится и получает официальный доход, то он может получить от налоговых органов документ, подтверждающий его право на удержание у себя определенной суммы налога. Этот документ он должен предоставить своему работодателю. И на основании его, бухгалтерия организации должна выплачивать заработную плату сотруднику в полном размере без вычета налога до тех пор, пока полностью сумму налога не будет компенсирована. Этот документ действует максимум один календарный год, после этого требуется его повторное получение с пересчетом оставшейся суммы к получению.

Документы

Российским законодательством установлен определенный конкретный перечень документов для налогового вычета за квартиру. К ним относятся:

• непосредственно само заявление;
• паспорт заявителя;
• заполненная декларация о купленном имуществе;
• справка об уплаченных налогах за прошлый период и об общей сумме заработка;
• правоустанавливающие бумаги на приобретенное жилье (сюда обязательно входит не только справка о регистрации перехода права, но и акт передачи жилья, сам договор купли-продажи);
• если при покупке недвижимости привлекались заемные средства, то нужно предоставить ипотечный договор с указанием процентной ставки, а также подтверждающие документы о фактически уплаченных за этот период процентах (это подтверждает график платежей и квитанции об оплате);
• свидетельство о браке, если такое имеется;
• в случае распределения получения вычета между супругами требуется заявление от второго супруга с просьбой предоставить этот вычет супругу;
• для пенсионеров обязательно сделать копию своего удостоверения.

В момент принятия документов сотрудник налогового органа предоставляет расписку о получении этих бумаг. В расписке указывается полный перечень принятых документов, дата приема, подпись сотрудника и расшифровка. С этого момента в течение 3 месяцев должно быть принято решение о назначении выплаты. В заявлении нужно указать банковские реквизиты, куда должен быть перечислен этот налог.

Банковские реквизиты должны быть оформлены на имя заявителя. На посторонние банковские счета переводы не выполняются.

Если пенсионер подает эти документы за текущий год, то он сможет с полученным решением обратиться к своему работодателю и оформить получение налога ежемесячно вместе со своей зарплатой.

Сроки выплат

В зависимости от виде получения льготы будут зависеть и сроки. При подаче заявления на получение компенсации вычета за прошлые годы срок выплаты займет 3 месяца с момента подачи на проверку документов. С момента вынесения решения выплата будет произведена в течение 2 месяцев.

Если работник желает получать вычет ежемесячно, то он начнет его получать с момента подачи решения налогового органа своему работодателю.

За что еще можно получить налоговый вычет узнайте здесь.

Видео

Выводы

Так как данная льгота предоставляется только тем людям, которые имеют официальный налогооблагаемый налог, не все пенсионеры имеют право на его получение при покупке квартиры.

Но в то же время пенсионеры имеют определенные льготы при его расчете. Так как они могут получить его не только за последний календарный год, а за последние 3 года с момента покупки жилья, при условии, что в эти годы за него производились налоговые отчисления.

Для оформления налогового вычета для пенсионеров достаточно собрать необходимый пакет документов и подать заявление в налоговые органы. На основании полученного решения пенсионеру будет произведено перечисление на указанные им банковские реквизиты, либо он сможет не платить налога при получении им ежемесячного дохода. С особенностями получения налогового вычета при покупке квартиры можно ознакомиться тут.

Право на выбор способа получения закреплено за каждым гражданином страны.