Налоговый вычет при покупке земельного участка

21 29.07.2019 4 мин.

В связи с налоговым законодательством страны граждане РФ, являющиеся финансовыми резидентами, могут получить возврат части денежных средств, которые были потрачены на приобретение в собственность земельных участков.

Определение налогового вычета

Приобретая уже построенный дом или землю, предназначенную для использования в личных целях, нужно знать особенности оформления налогового вычета на такую покупку. Эта финансовая операция может иметь три варианта:_

  • покупка чистого земельного участка;
  • приобретение земли с уже построенным домом;
  • покупка земли по ипотечному кредиту.

При покупке земли в собственность и получении возврата денежных средств существует достаточно жёсткое правило: участок должен быть использован только под жилищное строительство.

За что можно получит налоговый вычет читайте также в данном материале.

На землю, приобретённую для организации сада, огорода или другого подсобного хозяйства налоговая льгота с возвращением финансовых средств не распространяется.

Если на земельном участке ничего не построено, и он предназначается для строительства жилого дома, то налоговый вычет можно будет получить только тогда, когда жильё будет построено и будут оформлены документы о праве собственности на него. Если на земле уже имеется жилой дом, то вместе с документами на землю, на него так же следует оформить право собственности. Если участок приобретается в кредит, то возврат финансовых средств оформляется отдельно.

Для того чтобы вернуть часть средств, израсходованных на покупку земельного участка нужно отвечать следующим условиям:

  • являться гражданином РФ и находиться в стране не менее 183 дней в году;
  • иметь постоянный источник дохода, облагаемый налогом 13%.

_
Неработающие граждане и индивидуальные предприниматели права на возврат денежных средств не имеют. При покупке земли имеется ряд ограничений, при которых льгота не может быть потребована:

  • приобретение участка земли у родственника;
  • отсутствие у продавца прав на землю;
  • участок приобретается не на собственные средства.

Если два человека связаны родственными узами, то в случае оформления акта купли-продажи земли возврат средств не производится. Так родители могут продать своим детям земельный участок, но финансового возврата при такой сделке не будет.

С видами налоговых вычетов можно ознакомиться по ссылке.

Попытка продажи земельного участка принадлежащего государству или другому собственнику рассматривается как мошенничество.

Нередки случаи продажи земельных участков находящихся в полосе отчуждения железной дороги, которые не могут являться собственностью продавца. В этом случае имеет место подделка документов, и такие финансовые операции попадают под действие статей Уголовного кодекса. Покупатель земельного участка не имеет права на возврат денежных средств в том случае, если сделка осуществлялась на государственные средства или деньги работодателя.

При приобретении земельного участка могут иметь место два вида вычета:

  • основной;
  • дополнительный.

Основной денежный вычет привязывается к приобретению земельного участка. Земля может продаваться в чистом виде или с имеющимся на ней жилым домом. Льгота по этой сделке равняется 2 млн. рублей. Дополнительный вычет используется при покупке земли в кредит, и льгота составляет 3 млн. рублей._

Основной вычет можно заявлять неоднократно по разным объектам недвижимости.

Если сумма сделки составляет 1 млн. рублей, то оставшуюся сумму в 1 млн. рублей можно будет заявить при следующей покупке. Максимальная сумма выплаты по этой льготе будет равна 260 000 рублей или 13% от 2 млн. рублей.

Право на дополнительный вычет имеют лица, взявшие ипотечный кредит. Сумма льготы, в этом случае, будет равняться 3 млн. рублей. Это относится к сделкам заключенным после 2014 года. Льгота на приобретение земельных участков в более ранние сроки будет несколько меньше. Дополнительный вычет по определению не привязан к основному, но имеет некоторые ограничения.

Денежные средства в размере 13% возвращаются не со всей уплаченной суммы, а только с процентов от неё. Кредит должен быть только целевым. Данная льгота не распространяется на потребительский кредит и может быть получена только один раз и по одному объекту. Остаток вторичному заявлению не подлежит._

Законодательство

Получение налоговых льгот, в том числе и денежного вычета с приобретения земельного участка, регламентируется статьёй № 220 Налогового кодекса РФ и законом от 29. 11. 2014 № 382 ФЗ, который включает в себя поправки и дополнения к Налоговому кодексу.

Про Налоговый кодекс и налоговый вычет читайте тут.

Как оформить

Оформить финансовый вычет можно через налоговую службу или работодателя. В первом случае необходимо выполнить следующие действия:

При отказе в получении вычета, решение налогового органа можно оспорить, без обращения в суд, подав жалобу в вышестоящую Налоговую службу. При повторном отказе, без уважительной причины, отказ можно оспорить в суде._

Для получения вычета у работодателя разрешительные документы, полученные из налогового органа, предоставляются в бухгалтерию предприятия или учреждения. Денежные средства будут приплюсовываться к ежемесячной заработной плате.

Документы

Для получения вычета при покупке земельного участка нужно подготовить следующие документы:

  • заявление в произвольной форме;
  • подтверждение приобретения земли;
  • право собственности на объект;
  • документ о доходах (2 НДФЛ).

В отдельных случаях может потребоваться свидетельство о заключении брака. Для возврата процентов по кредиту нужно представить банковский договор и график погашения платежей.

_
Печатная форма 2-НДФЛ

Сроки выплат

Рассмотрение пакета документов может занимать от двух до пяти месяцев, в зависимости от региона проживания. После принятия положительного решения начинается перечисление денежных средств на указанный счёт.

Про льготы по земельному налогу для пенсионеров читайте здесь.

Видео

Выводы

Возврат части денежных средств за приобретение в собственность земельного участка является нормальной финансовой операцией, не имеющей никаких дополнительных ограничений. В случае возникновения каких-либо сложностей при получении налогового вычета при покупке дома следует обратиться к адвокату по налоговым делам.

Помогла статья? Оцените её:

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
(Проголосуйте первым)
_ Загрузка...

Поделитесь с друзьями!

Добавить комментарий

Вверх