Индивидуальный пенсионный план: преимущества и недостатки

Индивидуальный пенсионный план – это способ самостоятельно создать себе солидную прибавку к основной пенсии (относится к видам добровольного страхования). Такие накопления формируются на добровольной основе, с помощью НПФ (негосударственных пенсионных фондов). Особо полезно это будет людям, которые не накопили достаточное количество баллов для страховой пенсии. Добровольные накопления послужат существенной прибавкой к социальной выплате.

Определение

Индивидуальный пенсионный план – это инструмент для накопления пенсионных инвестиций. Он позволяет создать дополнительные накопления, которые пригодятся после завершения трудовой деятельности. Итоговая величина негосударственных накоплений зависит от успешности индивидуальной финансовой стратегии. Достаточно иметь минимальные финансовые знания, чтобы создать собственную инвестиционную стратегию.

При формировании индивидуального пенсионного плана важной особенностью является льготное налогообложение. При вложении средств в НПФ налоговый вычет составляет 13% каждый год.

Негосударственное пенсионное обеспечение имеет основных разновидности:

• индивидуальное (инвестиционный портфель формируется самим человеком);
• корпоративное (стратегию пенсионных накоплений для сотрудников формирует работодатель).

Сформированные накопления в случае смерти человека до выхода на пенсию передаются по наследству. Это существенная помощь семье в случае потери кормильца. Негосударственные пенсионные накопления обязательно страхуются, что обеспечивает сохранность взносов в НПФ. Негосударственная пенсия формируется одновременно с обязательной государственной.
Негосударственные пенсионные накопления состоят из 2 частей:

• накопительная (состоит из взносов в НПФ);
• инвестиционный портфель (состоит из долевых активов).

Уберечь накопленные средства поможет страхование индивидуальных пенсионных вкладов. Для этого нужно воспользоваться услугами агентства по страхованию вкладов (АСВ). Но страхованию подлежат только взносы, уже переведенные на счет. Инвестиционные накопления страхованию не подлежат.

Схема работы ИПП

Индивидуальный пенсионный план – это сложный инвестиционный инструмент. Он состоит из таких составляющих:

• негосударственный пенсионный фонд (его клиентами являются инвесторы, создающие себе пенсионные накопления);
• управляющая компания (осуществляет управление активами НПФ согласно заключенному договору);
• актуарий (занимается ведением всех расчетов по пенсионному страхованию);
• депозитарий (ведет учет ценных бумаг);
• регистратор (занимается регистрацией сделок);
• аудитор (контролирует управляющую компанию).

Инвестиционный портфель для инвестора включает в себя:

• акции;
• депозиты;
• облигации;
• векселя;
• недвижимость.

Вкладчиками негосударственного пенсионного фонда являются инвесторы. Это люди, формирующие для себя индивидуальное пенсионное обеспечение.

Владельцем инвестиционных активов является негосударственный пенсионный фонд.

Законодательство

Принципы работы негосударственных пенсионных фондов и формирование негосударственных пенсий регулируется такими законодательными актами:

• Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 26.07.2017) «О негосударственных пенсионных фондах»;
• Федеральный закон от 30.11.2011 N 360-ФЗ (ред. от 29.06.2015) “О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений”.

Страхование вкладов регулируется Федеральным законом от 01.04.1996 N 27-ФЗ (ред. от 28.12.2016) “Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования”.

Перед тем, как вложить собственные финансовые средства в НПФ, нужно также ознакомиться с принципом налогообложения вкладов.

Преимущества и недостатки

Прежде чем воспользоваться услугами негосударственного пенсионного фонда, важно изучить плюсы и минусы такого типа пенсионного обеспечения. К преимуществам такого пенсионного обеспечения относятся:

• возможность самостоятельно регулировать размер и периодичность взносов (нет минимального фиксированного взноса);
• низкий размер первоначальных взносов (минимальная сумма составляет 400 рублей);
• широта диверсификации (клиенты НПФ получают в своё распоряжение диверсификационный портфель инвестиций);
• простота управления (если человек не имеет опыта создания собственной финансовой стратегии, эту функцию выполняет управляющая компания);
• выгодность системы налогообложения (накопленная сумма облагается налогами только в случае, когда договор расторгается досрочно);
• удобство накопленных выплат (после завершения трудовой деятельности человек будет получать дополнительную пенсию с установленной договором периодичностью).

В случае гибели инвестора до наступления пенсионного возраста накопленную пенсию получают его наследники. Такой вид выплат не облагается подоходным налогом. Но как любой вид инвестиций, использование индивидуального пенсионного плана имеет свои риски и недостатки. К ним стоит отнести:

• невозможность управлять инвестициями (эту функцию выполняет управляющая компания);
• низкий уровень ликвидности (снятие накопленных средств самими инвестором возможна только после окончания действия договора);
• не исключительность защиты активов (страхованию подлежат только взносы, но не инвестиционная составляющая накоплений);
• не индексный подход для инвестирования (приводит к отставанию от ключевых инвестиционных индексов);
• высокий процент комиссии за управление активами (покрытие расходов финансового посредника составляет до 3 % от общей стоимости чистых активов).

Во многих случаях недостатком становится непрозрачность работы НПФ. Это создаёт трудности для потенциальных инвесторов при подборе финансового посредника. Основной проблемой является сложность получения информации о структуре активов.

При выборе НПФ нужно тщательно изучить условия. В частности, при досрочном расторжении договора необходимо уплатить подоходный налог. В некоторых случаях правилами управляющей компании предусмотрена уплата так называемой «скидки».

Как выбрать НПФ

При выборе финансового посредника для вложения пенсионных накоплений стоит руководствоваться такими критериями:

• доходность НПФ (напрямую зависит от величины и успешности распределения активов);
• величина издержек (отдавать предпочтение рекомендуется фонду с низким уровнем неизбежных издержек);
• размер активов фонда (отдавать предпочтение стоит фондам с крупным размером активов, поскольку это уменьшает риск банкротства);
• стратегия, согласно которой распределяются активы (напрямую влияет на соотношение доходности инвестиционного портфеля и возможных рисков).

Успешность НПФ напрямую зависит от размера вкладываемых в него пенсионных активов. Также имеет важное значение размер резервов.

При изучении информации по конкретному НПФ стоит изучить условия расторжения договора.

Как использовать ИПП в своей финансовой стратегии

При планировании долгосрочной финансовой стратегии основным инструментом может стать индивидуальный пенсионный план. При включении его в собственную инвестиционную стратегию при грамотном подходе он увеличит пенсионные накопления. Оценивать эффективность финансового инструмента стоит по таким критериям:

• безопасность (защищенность активов);
• выгоды применения (в первую очередь, это льготная система налогообложения);
• цена (стоимость налогового вычета).

Имеет значение также удобство применения инвестиционного портфеля. После выхода на пенсию инвестор будет получать дополнительную пенсию в удобное время.

Обязательно стоит ознакомиться с условиями распределения долевых активов, предлагаемых НПФ.

Видео

Выводы

Индивидуальный пенсионный план – это вид негосударственного пенсионного обеспечения. Это добровольное дополнение к государственной пенсии, формируемое с помощью вкладов в негосударственный пенсионный фонд. Чтобы получить достойный доход в пожилом возрасте, стоит заранее перевести накопительную часть пенсии в НПФ. Это станет важной частью индивидуальной финансовой стратегии.

Также читайте про то, что такое индивидуальный инвестиционный счет и как формируется страховой стаж для начисления будущей пенсии.