Список услуг, по которым можно получить налоговый вычет
Государство оказывает небольшую поддержку гражданам при покупке жилья, обучении, лечении. Осуществляется это посредством налогового вычета – то есть выплаты установленной суммы, которая снижает ставку налогообложения или предполагает возврат уплаченного ранее налога на полученный физ.лицом доход. Оформить возврат могут только те российские граждане, которые регулярно отчисляют в госбюджет НДФЛ. Если официального источника дохода нет, то и налоговый вычет вы не получите. Также не полагаются данные выплаты предпринимателям, работающим по вмененной либо упрощенной системе налогообложения. ИП, которые ведут свою деятельность на общей системе, вычет получают в полном объеме и стандартном порядке.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет – это возврат определенной суммы налога, который был оплачен за лечение, инвестиции, обучение, покупку жилья и т.д. Оформлять его могут все граждане РФ, которые имеют статус резидента страны и постоянно проживают на ее территории в течение 183 дней и более. Дополнительные условия зависят от типа затрат или вида полученного дохода. Для оформления вычета обращайтесь по месту прописки в налоговую с полным пакетом документов (подробнее далее). Про вычет на ребенка инвалида читайте тут.
Для получения социальных вычетов за образование, лечение и так далее сроки подачи декларации в течение года не ограничены (они предусматриваются только при продаже жилья).
Основные типы налоговых вычетов:
- Стандартные вычеты – на детей, для отдельных категорий (инвалиды с детства, чернобыльцы, пр.).
- Социальные – данный вычет оформляется на лечение, обучение, страхование жизни, пенсионное страхование, благотворительность.
- По ИИС – индивидуальным инвестиционным счетам.
- Имущественные – в данном случае налоговый вычет предоставляется за приобретенное жилье, в том числе в ипотеку.
В ряде случаев возможно оформления вычета на проценты по ипотеке.
За что можно получить социальный вычет
Рассмотрим самые популярные виды вычетов, которые можно оформить в РФ – это на лечение, на образование и ИИС.
Сумма вычета – это максимальная, установленная НК цифра, с которой вы получите 13%. Например, если вычет составляет 1400 рублей, то вы получите только 182 – то есть 13%.
За лечение
Вернуть часть денег за лечение можно в том случае, если вы лечились сами, оплачивали терапию детей до 18 лет, родителей, супруга в медицинском учреждении, у которого есть лицензия (наличие лицензии обязательно). При этом учитывайте, что вычет можно оформить не за все услуги – за операцию вам его сделают, а за прием или лечение гомеопата нет. Также возврат оформляется на покупку медикаментов, включенных в утвержденный правительством перечень, и покупку полиса ОМС (но у страховой обязательно должна быть лицензия). Документы для оформления:
- Скачать форму 3-НДФЛ;
- договор с медучреждением;
- справка об оплате;
- подтверждающие расходы документы;
- 2-НДФЛ.
За обучение
Вернуть часть потраченных средств можно за:
- Свое обучение (форма любая).
- Обучение ребенка в возрасте до 24 лет, но строго на очной форме. Речь идет не только о высших учебных заведениях – вычету делаются и за школы, детские сады, секции и кружки. Образовательное учреждение может быть государственным или частным.
Максимальный предел суммы вычета за обучение составляет 120000 рублей за себя и по 50000 рублей за каждого ребенка. Помимо 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, вам потребуется договор с учебным учреждением и квитанция на оплату услуг.
Читайте также о том, как получить вычет при продаже автомобиля в этой статье.
За инвестиции
Индивидуальный инвестиционный счет – популярный способ диверсификации инвестиций и заработка. Он подходит тем людям, у которых есть банковских депозит, подушка безопасности и немного свободных средств. Главное понимать, что инвестирование в ценные бумаги – это всегда риски. Что касается вычетов, то они могут оформляться на взнос и из дохода.
Вычет на взнос предполагает совершение выплаты в размере внесенной за год суммы – 13%, но не больше 52000 рублей. ИИС при этом может быть только один, иметь официальное трудоустройство и платить НДФЛ обязательно. Учтите, что при закрытии счета ранее, чем через три года, вам нужно будет вернуть вычет и заплатить НДФЛ, а позже, чем через 3 года, внести полную сумму налога с прибыли. Документы – 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, договор об открытие ИИС, подтверждения финансовых операций, заявление, реквизиты счета.
Вычет из подлежащего налогообложению дохода производится иначе. Первые три года вы кладете на счет определенные суммы денег, но не более 100 000 рублей ежегодно. Спустя три года вам не нужно будет платить за заработанное на ИИС поверх взносов. Инвест счет также может быть только один, наличие официального дохода обязательно. Чтобы получить деньги, возьмите в налоговой справку, что ранее вычет на взнос вы не оформляли. Данную справку нужно будет предоставить управляющему или брокеру.
С процедурой получения вычета при покупке дома можно ознакомиться по ссылке.
Как узнать, когда придет вычет
Теоретически возврат вычета должен осуществляться в течение одного календарного месяца с момента подачи заявления. Это правило справедливо в том случае, если документы поданы правильно, и претензий к ним нет.
Полезно знать. В теории, если вы подали заявление 31 января, то и вычет должны получить в последний день следующего месяца – например, 28 или 29 февраля.
На практике все происходит не так быстро, поскольку на проверку декларации и других документов налоговой дается не 1, а 3 месяца. По истечении этого срока или раньше она обязана уведомить заявителя о результатах и сообщить ему решение. Если вы уже подали декларацию и хотите узнать статус заявки, воспользуйтесь интернет-сервисом ФНС «Личный кабинет плательщика налогов для физических лиц».
Рекомендуем вам прочитать про вычет при покупке квартиры в ипотеку в данном материале.
Закон про социальные вычеты
Физические лица, имеющие официальное трудоустройство (а без него налоговые вычеты получить нельзя) с 1.01.2016 могут реализовывать свои законные права через работодателя, что довольно удобно. Закрепляется данный момент в № 85-ФЗ НК РФ от 6.04.2015. Согласно данному законодательному акту, социальные вычеты предоставляются на пенсионное добровольное страхование, пенсионное обеспечение негосударственного характера, добровольное страхование жизни, дополнительные взносы. Главное условие получения вычета – расходы должны подтверждаться документально, а договор страхования заключаться на срок от пяти лет.
120 000 — это совокупная сумма для всех вычетов социального страхования. Максимум, который вы можете получить – 15 600 рублей.
Видео
Данный выпуск программы, расскажет вам о том, как можно вернуть налоговые вычеты.
Выводы
Государство предлагает своим гражданам оформлять налоговые вычеты на обучение, лечение, инвестиции, страхование жизни и так далее. Чтобы получить возврат в размере 13%, вам нужно иметь официальное трудоустройство, являться плательщиком НДФЛ и правильно подготовить все документы. Про профессиональные вычет читайте здесь.
Загрузка...
